UNIVERSIDAD JUAREZ AUTONOMA DE TABASCO
UNIDAD I
TEORIA GENERAL DEL DERECHO FISCAL Y RELACION JURDICA
TRIBUTARIA
CONTENIDO
1.1.- Actividad financiera del Estado
Ingresos tributarios para el Estado; y Concepto y fundamentos del derecho fiscal y
Hacienda Pública
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
Principios doctrinarios del derecho fiscal; y Principios constitucionales del derecho
fiscal, y Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
Concepto; Sujeto activo y pasivo; y Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
Crédito fiscal; Época de pago; Exigibilidad; Formas de extinción; y Devolución,
compensación y acreditamiento.
CASO PRACTICO
ACTIVIDAD INTEGRADORA
UNIDAD II
ESTUDIO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION DISPOSICIONES
GENERALES, DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL SUJETO PASIVO
CONTENIDO
2.1 Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2 Reglas de retenciones de impuestos
2.1.3 Opciones fiscales
2.1.4 Vigencia de disposiciones fiscales
2.1.5 Conceptos aplicables a las normas fiscales:
- Territorio nacional
- Enajenación de bienes
- Actividad empresarial
2.1.6 Normas que delimitan al sujeto pasivo
- Residencial, domicilio y ejercicios fiscales
2.2 Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y representación
2.2.2 Asistencia y consultas
2.2.3 Negativa ficta
2.3 Obligaciones fiscales del contribuyente
2.3.1 Registro Federal de Contribuyentes
2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de contabilidad
2.3.5 Declaraciones y uso de las TICS